W styczniu 2025 roku aż 76,993 używanych samochodów zostało sprowadzonych do Polski, co oznacza wzrost o 5,8% w porównaniu z rokiem poprzednim. Jednak przy zakupie samochodu musimy pamiętać o podatku akcyzowym, który może wynieść od 3,1% dla silników do 2000 cm³, aż do 18,6% dla większych jednostek. Na przykład, przy samochodzie o wartości 50,000 PLN z silnikiem 3.0L, akcyza może wynieść nawet 9,300 PLN.
Dlatego tak ważne jest dokładne obliczenie podatku akcyzowego przed zakupem samochodu. Kalkulator akcyzy za samochód pomoże nam uniknąć nieprzyjemnych niespodzianek finansowych i błędów w obliczeniach, które są częstym problemem przy samodzielnym liczeniu podatku.
Ponadto, warto wiedzieć, że niektóre pojazdy, jak elektryczne czy hybrydowe plug-in z silnikiem do 2000 cm³, są zwolnione z akcyzy do końca 2029 roku. W tym poradniku pokażemy, jak prawidłowo obliczyć akcyzę i zaoszczędzić na zakupie samochodu.
Podstawy kalkulacji akcyzy w 2025
Podatek akcyzowy w Polsce stanowi kluczowy element przy sprowadzaniu samochodów z zagranicy. Podstawowa stawka akcyzy zależy przede wszystkim od pojemności silnika oraz wartości pojazdu. Dla samochodów z silnikiem do 2000 cm³ wynosi 3,1% wartości pojazdu, natomiast dla aut z większą jednostką napędową (powyżej 2000 cm³) stawka wzrasta do 18,6%.
Jednakże, w przypadku samochodów hybrydowych obowiązują preferencyjne stawki. Dla hybryd z silnikiem do 2000 cm³ akcyza wynosi 1,55% wartości pojazdu, zaś dla jednostek powyżej 2000 cm³ (ale nie więcej niż 3500 cm³) – 9,3%.
Ponadto, zgodnie z aktualnymi przepisami, całkowite zwolnienie z akcyzy obejmuje:
- Samochody elektryczne
- Pojazdy napędzane wodorem
- Hybrydy typu plug-in (PHEV) z silnikiem do 2000 cm³
Należy pamiętać, że zwolnienie z akcyzy dla pojazdów ekologicznych obowiązuje do 31 grudnia 2029 roku.
Wartość pojazdu, która stanowi podstawę do obliczenia akcyzy, określana jest na podstawie umowy kupna-sprzedaży lub faktury. W przypadku uszkodzonych pojazdów, Urząd Skarbowy może uwzględnić niższą wartość niż rynkowa.
Dowiedz się więcej na temat kalkulatora akcyzy za samochód tutaj: https://www.akcyzawarszawa.pl/kalkulator-akcyzy-za-samochod
Od momentu sprowadzenia samochodu do Polski mamy 14 dni na złożenie deklaracji AKC-U/S. Dokument można złożyć osobiście w urzędzie skarbowym lub przez internet za pośrednictwem Platformy Usług Elektronicznych Skarbowo-Celnych (PUESC). Na wpłacenie podatku akcyzowego mamy natomiast 30 dni od daty sprowadzenia pojazdu.
Warto również wiedzieć, że akcyza dotyczy wszystkich nabytych za granicą samochodów osobowych, które będą po raz pierwszy rejestrowane w Polsce. Obejmuje to zarówno pojazdy nowe, jak i używane.
Istnieją również szczególne przypadki zwolnienia z akcyzy, między innymi dla osób przybywających na stały pobyt do Polski, pod warunkiem że samochód był używany przez co najmniej 6 miesięcy przed zmianą miejsca pobytu.
Jak samodzielnie obliczyć akcyzę
Obliczenie podatku akcyzowego wymaga dokładnego przeanalizowania dwóch kluczowych parametrów: wartości pojazdu oraz pojemności silnika. Najpierw należy precyzyjnie określić wartość rynkową samochodu, która może różnić się od ceny zakupu.
Aby prawidłowo ustalić wartość rynkową pojazdu, warto skorzystać z następujących metod:
- Analiza ogłoszeń sprzedaży podobnych pojazdów
- Wykorzystanie internetowych kalkulatorów wyceny
- Konsultacja z rzeczoznawcą samochodowym
- Sprawdzenie wartości w urzędzie skarbowym
Podczas wyceny samochodu należy uwzględnić markę, model, rok produkcji, wyposażenie oraz stan techniczny pojazdu. Ponadto, w przypadku samochodów uszkodzonych, rzeczoznawca może wykonać dodatkowe wyceny, które obejmują wartość pojazdu przed uszkodzeniem oraz kosztorys naprawy.
Po ustaleniu wartości rynkowej, kolejnym krokiem jest zastosowanie odpowiedniej stawki podatku. Dla przykładu, jeśli sprowadzamy samochód osobowy o pojemności silnika 1600 cm³ i wartości 50 000 zł, akcyza wyniesie 1 550 zł. Natomiast przy samochodzie o pojemności 2500 cm³ i wartości 80 000 zł, podatek wzrośnie do 14 880 zł.
W przypadku samochodów hybrydowych obowiązują preferencyjne stawki: 1,55% dla silników do 2000 cm³ oraz 9,3% dla jednostek napędowych o pojemności 2000-3500 cm³.
Przy przeliczaniu wartości pojazdu zakupionego za granicą na złotówki, należy zastosować średni kurs Narodowego Banku Polskiego z dnia powstania obowiązku podatkowego. Zazwyczaj jest to data nabycia pojazdu widniejąca na umowie kupna-sprzedaży lub fakturze.
Warto pamiętać, że urząd skarbowy może zakwestionować zadeklarowaną wartość pojazdu, jeśli znacząco odbiega ona od wartości rynkowej. W takiej sytuacji pomocna może okazać się wycena rzeczoznawcy, która stanowi wiarygodny dokument dla urzędu i może pomóc uniknąć dodatkowych kosztów związanych z korektą deklaracji podatkowej.
Optymalizacja kosztów akcyzy
Istnieje kilka skutecznych metod optymalizacji kosztów akcyzy przy zakupie samochodu. Przede wszystkim, warto rozważyć zakup samochodu hybrydowego, który korzysta z preferencyjnych stawek podatkowych. Dla hybryd z silnikiem do 2000 cm³ stawka wynosi zaledwie 1,55%, natomiast dla jednostek powyżej 2000 cm³ (ale nie więcej niż 3500 cm³) – 9,3%.
Szczególnie korzystnym rozwiązaniem jest wybór samochodu typu mild hybrid (MHEV). Zgodnie z orzeczeniem Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Gdańsku, te pojazdy również kwalifikują się do obniżonej stawki akcyzy, niezależnie od tego, czy drugi silnik pozwala na jazdę wyłącznie na energii elektrycznej.
W przypadku samochodów uszkodzonych, możemy znacząco obniżyć podstawę opodatkowania. Urząd Skarbowy uwzględnia wówczas kwotę zakupu zapisaną w umowie sprzedaży lub na fakturze. Jednakże należy pamiętać, że niska cena zawsze musi być odpowiednio uzasadniona – urzędnik może zlecić dodatkowe badanie sprawy.
Ponadto, całkowite zwolnienie z akcyzy przysługuje w następujących przypadkach:
- Przywóz samochodu przez osobę fizyczną powracającą z czasowego pobytu w państwie członkowskim UE
- Import pojazdu w związku z zawarciem związku małżeńskiego
- Dziedziczenie prawa własności lub użytkowania samochodu w państwie członkowskim
Dodatkowo, zwolnienie z akcyzy obejmuje pojazdy specjalistyczne, takie jak ambulanse drogowe typu B (ratunkowe) oraz typu C (ruchome jednostki intensywnej opieki).
W przypadku samochodów kolekcjonerskich starszych niż 30 lat również nie ponosi się dodatkowych kosztów akcyzy. Natomiast przy zakupie samochodu za granicą warto rozważyć finansowanie przez leasing, co może oferować dodatkowe korzyści podatkowe.
Należy pamiętać, że w razie nadpłaty akcyzy można ubiegać się o jej zwrot. Dotyczy to sytuacji, gdy samochód zostanie sprzedany za granicę lub gdy akcyza została omyłkowo nadpłacona. W tym celu należy złożyć odpowiedni wniosek w urzędzie skarbowym wraz z wymaganymi dokumentami.
[ Treść sponsorowana ]
