Rok 2025 przynosi istotne modyfikacje w obszarze rachunkowości i podatków, które wpłyną na działalność przedsiębiorstw w Polsce. Zarówno małe firmy, jak i te prowadzące pełną księgowość, muszą przygotować się na nowe regulacje, aby zapewnić zgodność z obowiązującym prawem i zoptymalizować swoje procesy finansowe.
Podwyższenie limitu przychodów zobowiązującego do prowadzenia pełnej księgowości
Od 1 stycznia 2025 roku próg przychodów netto, po przekroczeniu którego przedsiębiorcy są zobowiązani do prowadzenia pełnych ksiąg rachunkowych, zostanie podniesiony z 2 mln euro do 2,5 mln euro. Oznacza to, że firmy osiągające przychody poniżej tego limitu będą mogły korzystać z uproszczonych form ewidencji, takich jak podatkowa księga przychodów i rozchodów. Ta zmiana ma na celu zmniejszenie obciążeń administracyjnych dla mniejszych przedsiębiorstw.
Wprowadzenie kasowego PIT-u
Nowelizacja przepisów wprowadza możliwość rozliczania podatku dochodowego na zasadzie kasowej. Oznacza to, że przedsiębiorcy będą zobowiązani do zapłaty podatku dopiero w momencie otrzymania zapłaty od kontrahenta, a nie w chwili wystawienia faktury. To rozwiązanie ma na celu poprawę płynności finansowej firm, zwłaszcza tych borykających się z opóźnieniami w płatnościach.
Obniżenie minimalnej składki zdrowotnej
Od 2025 roku minimalna składka zdrowotna dla przedsiębiorców opodatkowanych na zasadach ogólnych, podatkiem liniowym oraz kartą podatkową zostanie obniżona o 25%. Nowa minimalna składka będzie wynosić 9% od 75% minimalnego wynagrodzenia, co przekłada się na kwotę 314,96 zł miesięcznie. Ta zmiana ma na celu wsparcie finansowe dla najmniejszych przedsiębiorców.
Obowiązek prowadzenia ksiąg rachunkowych w formie elektronicznej (JPK-CIT)
Od 1 stycznia 2025 roku największe przedsiębiorstwa, których przychody przekraczają 50 mln euro, będą zobowiązane do prowadzenia ksiąg rachunkowych wyłącznie w formie elektronicznej oraz do przesyłania ich do urzędu skarbowego po zakończeniu roku podatkowego w formie JPK-CIT. To działanie ma na celu uszczelnienie systemu podatkowego i zwiększenie efektywności kontroli podatkowej.
Zmiany w podatku od nieruchomości
Nowe przepisy precyzują definicje takich pojęć jak „budynek” i „budowla”, co może wpłynąć na sposób opodatkowania niektórych obiektów. Przedsiębiorcy powinni dokładnie przeanalizować, jak te zmiany wpłyną na ich zobowiązania podatkowe i w razie potrzeby zaktualizować deklaracje podatkowe.
Zwolnienie z VAT dla małych firm działających w Unii Europejskiej
Od 1 stycznia 2025 roku małe przedsiębiorstwa będą mogły korzystać ze zwolnienia z VAT w innych krajach członkowskich UE. Aby skorzystać z tego zwolnienia, firmy muszą spełnić określone warunki, takie jak nieprzekroczenie rocznego obrotu w wysokości 100 tys. euro w całej UE oraz limitu zwolnienia podmiotowego z VAT obowiązującego w danym kraju.
Podsumowanie
Rok 2025 wprowadza szereg istotnych zmian w przepisach księgowych i podatkowych, które mają na celu uproszczenie obowiązków administracyjnych oraz wsparcie finansowe dla przedsiębiorców. Firmy powinny dokładnie zapoznać się z nowymi regulacjami i dostosować swoje procesy księgowe oraz podatkowe, aby zapewnić pełną zgodność z obowiązującym prawem.
Jeśli szukasz profesjonalnego biura rachunkowego, które będzie na bieżąco z nadchodzącymi zmianami w przepisach księgowych i podatkowych w 2025 roku, skontaktuj się z Tax Safe.
[ Treść sponsorowana ]
